ACREDITIVUL DOCUMENTAR
In afara platii in avans, acreditivul documentar este
probabil cea mai sigura forma de obtinere a platilor pentru export, mai ales daca este irevocabil si confirmat.

Ce este acreditivul documentar?

Este metoda de plata prin care debitorul (cumparatorul) da
instructiuni bancii sale sa plateasca beneficiarului (vanzatorului) o suma de bani, la vedere sau la o data stabilita, pe baza prezentarii la banca a anumitor documente intr-o perioada de timp specificata.

Etapele deschiderii si platii acreditivului documentar
1. Vanzatorul negociaza cu cumparatorul conditiile contractului de vanzare. Cele doua parti se pun de acord cu privire la detaliile acreditivului documentar care urmeaza a fi deschis de catre cumparator in favoarea vanzatorului.
2. Cumparatorul da dispozitie bancii sale sa deschida acreditivul in favoarea vanzatorului, in concordanta cu termenii asupra carora s-a convenit. Banca care deschide acreditivul documentar se numeste banca emitenta, iar vanzatorul este beneficiarul acreditivului documentar.
3. Banca cumparatorului deschide acreditivul documentar, conform dispozitiei primite, si transmite bancii vanzatorului cererea ca acesta sa fie anuntat de deschiderea acreditivului. Banca vanzatorului este banca corespondenta (confirmatoare), iar vanzatorul este beneficiarul.
4. Bunurile sunt expediate de catre exportator in maniera convenita de cele doua parti.
5. Exportatorul prezinta bancii confirmatoare documentele specificate in acreditivul documentar. Documentele sunt onorate de catre aceasta banca si trimise bancii emitente, care la randul ei le transmite importatorului.

Formele acreditivului:
1. Revocabil - poate fi anulat sau modificat in orice moment, fara notificarea prealabila a beneficiarului. Aceasta forma este foarte rar utilizata intrucat nu ofera beneficiarului siguranta incasarii sumelor cuvenite.
2. Irevocabil - nu poate fi anulat sau modificat fara acordul expres al tuturor partilor din acord. Astfel, beneficiarul se asigura ca plata se va face conform prevederilor, in termenii si conditiile prevazute.
3. Irevocabil, neconfirmat de banca corespondenta - banca emitenta poate da dispozitii bancii corespondente sa informeze beneficiarul de deschiderea acreditivului documentar, fara sa adauge propria confirmare.
4. Irevocabil, confirmat de banca corespondenta - din punctul de vedere al beneficiarului, aceasta este cea mai sigura forma de acreditiv documentar, deoarece include angajamentul irevocabil al bancii corespondente de a onora documentele prezentate, bineinteles, daca aceste documente indeplinesc termenii si conditiile stabilite.

Acreditivele documentare sunt emise in concordanta cu un cod de practica elaborat de Camera Internationala de Comert, cod care are o recunoastere universala. Cei care intentioneaza sa utilizeze acreditivul documentar in relatiile comerciale este bine sa se familiarizeze cu principalele prevederi ale UCP.

Termenii de plata
- Plata la vedere - este facuta de banca confirmatoare la prezentarea documentelor de confirmare. Pot include si bilete la ordin
- Amanarea la plata - este facuta la o anumita data in viitor (specificata), de exemplu 30 de zile dupa prezentarea documentelor sau dupa data conosamentului
- Acceptarea - politele emise dupa cum s-a stipulat in acreditivul documentar sunt acceptate de banca confirmatoare si returnate beneficiarului (de exemplu, polita este scadenta la 60 de zile de la data conosamentului)
- Negocierea - creditul este platit de catre banca emitenta la primirea documentelor. Beneficiarul va prezenta documentele bancii corespondente stipulate in acreditivul documentar. Aceasta banca va inainta la randul documentele bancii emitente solicitand plata si va plati beneficiarului la primirea platii din partea bancii emitente. O banca intermediara (negociatoare) va negocia documentele, platind beneficiarului valoarea acestora minus un comision, iar apoi va astepta plata din partea bancii emitente.

Alte forme ale acreditivului

- Acreditivul transferabil: beneficiarul poate solicita ca banca corespondenta sa transfere acreditivul, in intregime sau partial, catre o terta parte (numita al doilea beneficiar) in concordanta cu prevederile continute in UCP. Beneficiarul poate solicita, dar nu impune, ca un acreditiv sa fie transferat, decizia ramanand la latitudinea bancii
- Scrisoare de credit stand-by: prevede o perioada mai extinsa pentru efectuarea platii. Conform intelegerii, banca importatorului se obliga sa onoreze plata daca exportatorul poate dovedi ca firma importatoare nu si-a indeplinit obligatiile.
- Acreditivul cu clauza rosie si clauza verde: efectuarea platii partiale in avans daca se respecta anumite conditii
- Acreditivul subsidiar (back to back): implica doua scrisori de credit separate. Prima este in favoarea societatii exportatoare, care da dispozitie bancii sale sa emita o a doua scrisoare de credit in favoarea unui furnizor al exportatorului (care furnizeaza materiile prime necesare producerii bunurilor)

Elementele acreditivului documentar
Datele importante care vor trebui neaparat cuprinse in document sunt:
- numele si adresa solicitantului
- numele si adresa beneficiarului
- tipul creditului: irevocabil, transferabil...
- numele si adresa bancii corespondente (solicitantul va contacta banca emitenta pentru consultanta referitoare la acest aspect)
- daca acreditivul urmeaza a fi confirmat de catre banca beneficiarului
- valoarea acreditivului
- data la care expira acreditivul
- conditiile in care se va expedia marfa
- locul in care va fi disponibil creditul
- cum va fi disponibil acreditivul (la vedere...)
- o lista completa a documentelor cerute, cu precizarea exacta a naturii fiecaruia
- descrierea bunurilor care vor expediate
- portul sau locul de incarcare a bunurilor
- ultima data de expediere daca este necesar
- portul sau locul de descarcare a marfurilor
- daca sunt posibile livrari partiale
- daca sunt posibile transbordari de marfuri

Vanzatorul trebuie sa se asigure ca acreditivul primit reflecta in mod corect toate detaliile convenite de comun acord cu cumparatorul. Vanzatorul ar trebui sa studieze cu foarte multa atentie documentele primite si sa se asigure ca toate clauzele si conditiile sunt pe deplin intelese si ca pot fi indeplinite.

Orice amendament poate fi usor acceptat in aceasta faza , dar va fi mai dificil de realizat si mai riscant intr-o etapa ulterioara. Numai daca vanzatorul si cumparatorul au o relatie de afaceri foarte buna nu vor fi dificultati in schimbarea conditiilor. Vanzatorul trebuie sa aiba in vedere faptul ca acreditivul este instrumentul care va permite ca plata sa fie primita si ca prezentarea unor documente corecte de catre banca corespondenta va facilita plata prompta.

Conditiile de mai sus trebuie discutate de cumparator si vanzator inainte ca firma cumparatoare sa dea ordin bancii sale sa elibereze creditul. Trebuie luate in consideratie atat prevederile UCP, cat si cele INCOTERMS (International Commercial Terms).